Услуги компании

Бюджетирование

Когда без бюджетирования не обойтись?

Рост компании обусловлен необходимостью решения качественно новых задач в системе управления бизнесом. Существующая система управления, какой бы она ни была хорошей - требует от менеджмента компании постоянного ее совершенствования и адаптации к изменениям, происходящим в бизнесе. Эти требования выдвигает не только изменения внешних рыночных условий, но и те, которые, происходящие внутри самой компании, и в первую очередь, рост масштабов ее деятельности. В небольшой компании эффективный менеджмент способен обеспечить сам собственник. Он вникает во все сферы ее деятельности, в том числе управляя финансами. Но небольшую компанию несколько проще «пилотировать». Кода же компания «вырастает из коротких штанишек» -она сталкивается с так называемыми «проблемами роста». Эти проблемы достаточно типичны. Вот небольшой перечень проблем «растущих компаний» с которыми сталкивается их менеджмент:

Собственники или топ менеджмент не довольны теми результатами деятельности, которые показывает компания:

в течении нескольких кварталов не достигаются запланированные уровни выручки или прибыли;
низкая отдача на вложенный в бизнес капитал, уровень рентабельности находится на уровне; банковского процента;
качество работы сотрудников не соответствует ожиданиям, низкий уровень вовлеченности, «раздут штат»;
фактически вся прибыль реинвестируется, выплаты дивидендов «желают лучшего»;

компания не успевает своевременно рассчитаться с поставщиками, присутствуют «кассовые разрывы»
Руководитель компании не понимает, может ли он повысить оплату труда сотрудникам. А если принять решение о ее повышении на 20%, то как такое решение повлияет на финансовый результат деятельности компании;
необходимо приобрести новое складское оборудование, но нет понимания – может ли компания это себе позволить;
на какую прибыль собственникам рассчитывать в текущем году ?

Это, безусловно, лишь «верхушка айсберга» тех проблем, с которыми сталкиваются компании на этапе роста. Обычно, диагностика систем управления таких компаний высвечивает и ряд других проблем, наиболее характерными из которых являются следующие:

1. Деятельность компании «непрозрачна» для руководства

Как у менеджмента, так и у собственников компании нет однозначного понимания целей, планируемых результатов деятельности и пути развития компании. Отсутствует тактическое планирование с разработкой мероприятий по достижению целей. Даже, если эти цели и показатели - планируются, то они не достигаются. А у менеджмента отсутствует само понимание, как данную ситуацию можно изменить. Нет понимания: -Какие инвестиции в оборотный капитал понадобятся в данный период?, Какую прибыль необходимо будет реинвестировать, а какую можно изъять в этом году? , Может ли компания сократить расходы не в ущерб, оказываемому сервису? , Какие шаги и мероприятия позволят существенно увеличить финансовые результаты деятельности?

2. Низкая управляемость компанией

- те цели, которые были установлены по ключевым показателям деятельности, в том числе по прибыльности активов, уровню операционных расходов, оборачиваемости запасов и дебиторской задолженности не достигнуты в указанные сроки

Цели, которые были определены для новых проектов, также не достигаются. А в тех случаях, когда они достигаются, это происходит со значительным перерасходом запланированных ресурсов, в том числе денежных средств

3. Руководители не имеют своевременной информации для принятия управленческих решений

Отчетность по ключевым показателям деятельности компании (KPI) для руководителя готовится спустя месяц и более по окончании отчетного периода, когда эти данные теряют актуальность

4. Средний менеджмент не несет ответственности за исполнение целей компании Данные цели не каскадированы на нижние уровни управления с закреплением ответственных за их исполнение. Ответственность за достижение целей компании и результативный менеджмент является «головной болью» только руководителя компании. Соответственно, в компании отсутствует инструмент управления по целям и делегирования полномочий.

5. Отсутствует механизм мотивации сотрудников, который бы стимулировал персонал на достижение поставленных им целей

6. Эффективность управления капиталом компании низкая

Отсутствуют понимание рычагов влияния, которые позволят повысить прибыль, сократить затраты, увеличить оборачиваемость активов компании

7. В компании отсутствует инструмент планирования, который бы работал на постоянной основе

Нет постоянно действующего бизнес процесса планирования и контроля достижения поставленных компанией целей. Отсутствует цикл управления на постоянно действующей основе с отчетность менеджмента о результатах деятельности.

Данных симптомов уже достаточно для того, чтобы понять необходимость изменения существующей системы управления компанией. Необходима «управленческая таблетка» для оздоровления и переинсталяции системы управления компанией, которая позволит обеспечить эффективный менеджмент. Данной «управленческой таблеткой» на таком этапе развития может стать бюджетирование.

Какие задачи Вы сможет решить, когда мы внедрим систему бюджетного управления вашей компанией?

Каждый топ менеджер знает, что залог успешного рыночного положения в том, чтобы руководитель мог оперативно получать необходимую информацию для принятия управленческих решений. Именно обеспечение менеджмента компании своевременной информацией возможно при использовании технологии бюджетного управления компанией. Внедренная в систему управления компании технологию бюджетного управления - позволит менеджменту решить следующие задачи:

1. Сделать деятельность компании «финансово прозрачной», дав возможность видеть на цифрах плановые показатели деятельности как компании в целом, так и отдельно взятых подразделений или видов деятельности. Руководство компании сможет получать управленческую отчетность в оперативном режиме, что позволит понимать у каких подразделений «все в норме», а какие требуют более пристального внимания руководителя. Вы сможете оценить ключевые показатели деятельности (KPI) компании и ее финансовое состояние на базе системы отчетности, построенной для всех уровней управления. Эти KPI будут отражать результаты как по стратегическим, так и операционным показателям на ежеквартальной, ежемесячной, еженедельной и ежедневной основе. Бюджетирование позволит менеджменту оперативно получать данные о текущей деятельности компании на базе оперативных отчетов о ходе исполнения бюджета на текущий момент.

2. повысить уровень управляемости компании с помощью инструментов прогнозирования и планирования, управления по целям. Соответственно, менеджмент сможет осуществлять контроль за их достижением с выявлением отклонений и анализом факторов, которые к ним привели. Бюджетирование позволит создать надежную систему управления финансами, обеспечивающую эффективное использование капитала компании, добиваясь максимума отдачи от его вложений.

3. получите инструмент осуществления планирования и прогнозирования будущего финансового состояния компании. Финансовый менеджмент сможет оценить то, какие объемы продаж, прибыль, операционные расходы будут у компании в текущем году, а также в более долгосрочной перспективе. Он также сможет спланировать инвестиции, которые понадобятся в оборотный и необоротный капитал, а также прибыль, которая может быть направлена на выплату дивидендов, и ту ее часть, которая может быть вложена в новые бизнесы или направления деятельности. Осуществлять подготовку планов на базе результатов деятельности прошлых периодов используя системы годового прогнозирования и опираясь на стратегические цели

4. Топ менеджмент компании сможет на постоянной основе осуществлять финансовый контроль за достижением целей и результатами деятельности компании. Данный контроль будет осуществляться с помощью план факт анализа отклонений и факторного анализа.

5. Оценивать результаты деятельности и финансовое состояние компании на базе системы отчетности для всех уровней управления как по стратегическим, так и операционным показателям на ежеквартальной, ежемесячной, еженедельной и ежедневной основе. Соответственно, менеджмент сможет оперативно получать данные о текущей деятельности компании на базе оперативных отчетов о ходе исполнения бюджета на текущий момент

6. Распределять ресурсы компании. Определять потребности во всех видах ресурсов как материальных, так трудовых и финансовых, которые понадобятся для достижения поставленных целей в текущем периоде.

7. Координацию деятельности компании. Сможет планировать и синхронизировать работу всех служб в т.ч. производство, закупки, продажи, поставки и т.д., обеспечивая результативный менеджмент.

8. Осуществлять управление по целям, которое будет включать постановку финансовых целей на уровне компании с дальнейшим каскадированием их на каждый уровень управления и для каждого подразделения. Это позволит разбить главные цели компании на более мелкие составляющие вклада каждого подразделения в достижение поставленных целей компанией. Даная система управления по целям МВО – является более результативной с затратой меньшего ресурса на контроль. Соответственно, руководитель сможет установить KPI для каждого подразделения на основе целей компании, путем их каскадирования на все уровни управления

9. Появится возможность делегировать полномочия и управлять результатами с помощью целевого управления и системы мотивации, привязанной к поставленным целям

10. Эффективно использовать капитал и ресурсы компании. Постановка целей, которые будут базироваться на постоянных улучшениях достигнутых результатов для каждого подразделения и сотрудника. Сократить или оптимизировать расходы компании с помощью целевого управления и сокращения затрат на каждый из видов деятельности – сбыт, логистика, управление и т.д.

Бюджетирование даст возможность топ менеджменту компании:

Управлять как бизнесом компании в целом, так и его отдельными сферами деятельности (бизнес -направлениями, регионами, брендами и т.д)
Увеличить эффективность использования ресурсов предприятия в т.ч повысить производительность, оборачиваемость активов, снизить дебиторскую задолженность и т.д.
Принимать финансово обоснованные решения на базе фактических данных о деятельности компании, а также планах и прогнозах и расчетных показателях, осуществлять эффективный менеджмент.
Прогнозировать будущие финансовые результаты и потребность в ресурсах для достижения поставленных целей
Контролировать достижение поставленных целей на базе отчетов о фактическом исполнении бюджетных показателей
Вести оперативное управление компанией
Распределить ответственность за достижение поставленных целей между подразделениями предприятия
Определить потребности в финансировании и определить возможные источники финансирования
охватить и поддерживать все сферы деятельности предприятия – сбыт, маркетинг, логистику и т.д.
Оценивать результаты деятельности как по предприятию в целом, так и по отдельно взятому направлению деятельности
Планировать мероприятия по достижению стратегически значимых целей и делать их финансовую оценку
Ответить на вопросы «Как, где и когда необходимо использовать имеющийся капитал (ресурсы), чтобы обеспечить повышение общей эффективности развития предприятия
Ответить на вопрос «Какие ресурсы и в каком объеме понадобятся для достижения поставленных целей»
с помощью бюджетов компания сможет контролировать будущие результаты деятельности и принятых сегодня решений
Распределять ресурсы предприятия «вынимая» средства из низкорентабельных направлений и направляя их в высокорентабельные
Связать стратегические (долгосрочные) цели с краткосрочными бюджетами дав возможность направлять ресурсы на выполнение стратегически важных целей
Руководителю принимать решения опираясь на финансовые планы и бюджеты
проводить оценку деятельности подразделений и сотрудников

Внедрив с помощью наших специалистов систему бюджетного управления, - ваша компания получит действующую систему стратегического и оперативного планирования. Эта система позволит Вам управлять развитием компании, как в долгосрочной, так краткосрочных перспективах; контролировать исполнение запланированных показателей и целей; вовлекать менеджмент среднего звена в достижение целей компании.

Специалисты нашей компании имеют богатый теоретический и практический опыт в построении системы бюджетного управления. Данный опыт опирается на практическую интеграцию решений в систему управления бизнесом – начиная от разработки стратегии и системы сбалансированных показателей – KPI до построения системы бюджетного управления и отчетности, а также формированием учетной политики, поддерживающей данные системы управления .

Специалистами компании опираются как на богатый практический, так и теоретический опыт. Нашими специалистами изданы книги по бюджетному управлению «От стратегии до бюджета», так и книгой «Система сбалансированных показателей», которые также опираются на разносторонний опыт в построении систем управления компанией.